許多人對於「多少需要開發票？」感到困惑。根據台灣稅法規定，營業稅起徵點為每月銷售額新台幣80,000元，也就是說，如果您的每月銷售額未達80,000元，您不需要開立發票，也不需要繳納營業稅。但如果您的每月銷售額達到或超過80,000元，就必須開立發票並繳納營業稅。這適用於買賣業、製造業、手工業、新聞業、出版業、農林業、畜牧業、水產業、礦冶業、包作業、印刷業、公用事業、娛樂業、運輸業、照相業及一般飲食業等大部分行業。我的建議是，即使您目前的銷售額未達80,000元，也應做好財務記錄，以便日後申報所得稅，並及早建立良好的財務管理習慣，避免日後因稅務問題而措手不及。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
以下是針對讀者搜尋「多少需要開發票？」的 3 個建議：
- 每月銷售額達 80,000 元時，應主動開立發票： 即使您沒有客戶要求，只要每月銷售額達 80,000 元，您就必須開立發票並繳納營業稅。這也是您經營事業合法合規的基礎。您可以使用線上開立發票平台或透過稅務軟體輔助，並妥善保存所有發票紀錄，以便日後申報所得稅。
- 客戶要求開立發票時，應盡快處理： 如果客戶需要發票作為報帳或其他用途，您應盡快滿足客戶需求，並開立正確的發票。這不僅僅是為了維護良好客戶關係，也避免因為發票延遲而影響您的生意。
- 不清楚是否需要開發票時，諮詢專業會計師： 不同行業可能存在特殊稅務規定，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得更精確的資訊和建議。他們可以根據您的具體情況，提供客觀、專業的判斷，並協助您正確處理稅務事宜，避免不必要的稅務風險。
需要開立發票的條件：每月營業額門檻
在台灣，根據稅法規定，營業稅起徵點為每月銷售額新台幣80,000元。這表示，如果您是一個中小企業主或自由工作者，每月營收未達80,000元，您就不需要開立發票，也不需要繳納營業稅。但這並不代表您就可以完全不理會稅務相關事項。
以下列舉需要開立發票的條件：
需要注意的是：
即使您每月銷售額未達80,000元，您也不需要開立發票，但您仍然需要妥善保管所有收入和支出記錄。這是因為，您仍然需要在年底申報所得稅，而這些記錄將有助於您準確計算您的所得。此外，不同行業可能存在特殊的稅務規定，例如有些行業可能會有一些免稅或減稅措施，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得更精確的資訊和建議。
不同行業的營業稅起徵點
雖然一般情況下，每月銷售額達到80,000元即需要開立發票，但台灣稅法對於不同行業的營業稅起徵點有所差異。有些行業的起徵點可能會高於80,000元，有些則可能低於80,000元。以下列舉一些常見行業的營業稅起徵點，供您參考：
餐飲業
餐飲業的營業稅起徵點為每月銷售額新台幣20萬元。這表示每月營業額未達20萬元的餐飲業者，例如路邊攤或小型餐廳，可以免開發票並繳納營業稅。然而，需要注意的是，即使免開發票，也需要妥善保管所有收入和支出記錄，以便日後申報所得稅。
零售業
零售業的營業稅起徵點同樣為每月銷售額新台幣20萬元。這適用於一般零售商店、便利商店、雜貨店等。如果您的零售業每月營業額未達20萬元，則不需要開發票也不需要繳納營業稅。
服務業
服務業的營業稅起徵點則相對較低，為每月銷售額新台幣8萬元。這包括美容美髮、洗衣店、汽車修理等服務行業。如果您的服務業每月營業額未達8萬元，則不需要開發票也不需要繳納營業稅。
其他行業
除了上述行業外，其他行業的營業稅起徵點可能有所不同。例如，某些特定行業例如電子商務、網路服務等，其營業稅起徵點可能會有所調整。建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以瞭解您所屬行業的營業稅起徵點。
建議您定期關注相關稅務政策更新，以掌握最新的資訊。若有疑問，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，他們可以提供更精確的資訊和建議，幫助您有效應對營運過程中的稅務挑戰。
多少需要開發票？. Photos provided by unsplash
特定行業的營業稅起徵點考量
除了每月銷售額的門檻外，特定行業也可能存在不同的營業稅起徵點，或是需要特別注意的稅務規定。以下列舉幾個常見的例子：
餐飲業
- 外帶餐飲：外帶餐飲業的營業稅起徵點與一般商店相同，每月銷售額達80,000元以上需開立發票並繳納營業稅。
- 內用餐飲：內用餐飲業則需要另外考量「座位數」的因素。根據財政部規定，座位數超過20個的內用餐飲業者，每月銷售額未達80,000元，仍需開立發票，也就是說，即使每月銷售額未達起徵點，仍然需要繳納營業稅。
- 需要注意的是：餐飲業的營業稅起徵點會依據不同縣市政府的規定而有所差異，建議您查詢當地稅務機關的相關資訊，以確保遵守法規。
旅館業
旅館業的營業稅起徵點與一般商店相同，每月銷售額達80,000元以上需開立發票並繳納營業稅。但旅館業者需要特別注意的是，他們需要依據房間數繳納「旅館稅」，即使每月銷售額未達80,000元，也需要繳納旅館稅。旅館稅的計算方式會依據不同縣市政府的規定而有所差異，建議您諮詢當地稅務機關或會計師，以獲得更詳細的資訊。
其他行業
除了餐飲業和旅館業之外，其他行業也可能存在特殊的稅務規定。例如，個人工作室或自由工作者，即使每月收入未達80,000元，也可能需要開立發票，這取決於客戶的性質和交易金額。建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得最精確的資訊和建議。
總而言之，您需要仔細瞭解您的行業別，並根據不同的情況，確認是否需要開立發票以及相關的稅務規定。若有任何疑慮，建議您向專業的會計師或稅務顧問諮詢，以避免不必要的稅務風險。
| 行業 | 營業稅起徵點 | 其他稅務規定 |
|---|---|---|
| 餐飲業 – 外帶 | 每月銷售額達 80,000 元以上 | 與一般商店相同 |
| 餐飲業 – 內用 | 座位數超過 20 個，即使銷售額未達 80,000 元，仍需開立發票 | 依據不同縣市政府規定而有所差異 |
| 旅館業 | 每月銷售額達 80,000 元以上 | 需依據房間數繳納旅館稅，即使銷售額未達 80,000 元，也需要繳納旅館稅，依據不同縣市政府規定而有所差異 |
| 其他行業 (個人工作室/自由工作者) | 即使每月收入未達 80,000 元，也可能需要開立發票 | 取決於客戶的性質和交易金額，建議諮詢專業的會計師或稅務顧問 |
銷售金額達營業稅起徵點，多少需要開發票？
當您的每月銷售金額達到或超過營業稅起徵點（目前為新台幣80,000元），您就需要開立發票並繳納營業稅。這對於很多剛開始創業的小型企業主或自由工作者來說，可能是一個需要仔細考量的地方。畢竟，額外的稅務負擔可能會影響您的利潤。
以下我們將更深入地探討當您的銷售金額達到營業稅起徵點時，您需要了解的幾個重要事項：
1. 營業稅起徵點與發票開立義務
營業稅起徵點：指的是當您一個月的銷售額達到一定金額時，就需要開始繳納營業稅。目前台灣的營業稅起徵點為新台幣80,000元。
發票開立義務：當您的每月銷售額達到或超過80,000元時，您就有義務開立發票給您的客戶。這代表您需要向政府申報您的營業額，並繳納應繳的營業稅。
免稅額：雖然您的銷售額超過80,000元，但您仍然可以享有一定的免稅額。目前個人營業人可以享有免稅額132萬元，公司行號則可以享有免稅額240萬元。
2. 不同行業的營業稅起徵點
特定行業：有些行業可能會有不同的營業稅起徵點，例如餐飲業、旅館業等。
諮詢專業人士：如果您不確定您的行業是否屬於特殊情況，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問。
3. 如何計算營業稅
營業稅率：目前台灣的營業稅率為5%。
營業稅計算：營業稅的計算方式為：銷售額 x 營業稅率。
例如：您的每月銷售額為100,000元，您的營業稅為：100,000 x 5% = 5,000元。
4. 銷售金額達營業稅起徵點的應對措施
當您的銷售金額達到營業稅起徵點時，您需要做好以下幾件事情：
申請統一編號：您需要先向國稅局申請統一編號，以便您開立發票。
取得發票：您需要向國稅局申請購買發票，以便您開立發票給您的客戶。
申報營業稅：您需要定期向國稅局申報您的營業稅，並繳納應繳的稅款。
建立財務管理習慣：您需要建立良好的財務管理習慣，定期整理您的財務記錄，以便您輕鬆應對稅務申報。
5. 銷售額未達營業稅起徵點但需要開立發票的情況
客戶要求開立發票：即使您的銷售額未達營業稅起徵點，但客戶要求您開立發票，您仍然需要開立發票。
取得發票方式：您可以向國稅局申請購買零星發票，或向其他已取得統一編號的商家購買發票。
6. 開立發票的好處
建立品牌信賴：開立發票可以建立您的品牌信賴，讓您的客戶感受到您的專業和可靠。
提高競爭力：開立發票可以提高您的競爭力，讓您在競爭中更有優勢。
合法經營：開立發票是合法經營的必要條件，可以避免您日後遇到稅務糾紛。
7. 小結
當您的銷售金額達到營業稅起徵點時，您需要了解相關的稅務規定，並做好相關的準備工作。 建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得更精確的資訊和建議。
重要的是，瞭解相關的稅務知識，並建立良好的財務管理習慣，將有助於您順利經營您的事業，並避免不必要的稅務風險。
多少需要開發票？結論
瞭解「多少需要開發票？」對於任何從事商業活動的人來說，都是至關重要的。台灣的營業稅起徵點為每月銷售額新台幣80,000元，但不同行業可能存在特殊規定，例如餐飲業、旅館業等。您需要仔細評估自己的行業別、銷售金額以及客戶需求，才能準確判斷是否需要開立發票。
建議您：
只要您積極掌握相關知識，並做好財務管理，就能輕鬆應對「多少需要開發票？」的疑惑，並順利經營您的事業！
多少需要開發票？ 常見問題快速FAQ
我目前銷售額未達80,000元，需要開立發票嗎？
如果您的每月銷售額未達新台幣80,000元，您不需要開立發票，也不需要繳納營業稅。但這並不代表您就可以完全不理會稅務相關事項。您仍然需要妥善保管所有收入和支出記錄，以便日後申報所得稅，並及早建立良好的財務管理習慣，避免日後因稅務問題而措手不及。
我的客戶要求開立發票，但我的銷售額未達80,000元，該怎麼辦？
即使您的銷售額未達80,000元，但客戶要求您開立發票，您仍然需要照辦。您可以向國稅局申請購買零星發票，或向其他已取得統一編號的商家購買發票。 另外，您也可以與客戶協商，是否可以提供其他方式的付款證明，例如收據或匯款紀錄，以替代發票。
不同行業的營業稅起徵點都一樣嗎？
雖然一般情況下，每月銷售額達到80,000元即需要開立發票，但台灣稅法對於不同行業的營業稅起徵點有所差異。有些行業的起徵點可能會高於80,000元，有些則可能低於80,000元。例如，餐飲業的營業稅起徵點為每月銷售額新台幣20萬元，而服務業的營業稅起徵點則為每月銷售額新台幣8萬元。 建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以瞭解您所屬行業的營業稅起徵點。
