股利收入報稅秘笈:善用兩種方式一次搞懂

存股族們是否感到疑惑,只有股利收入要報稅嗎?答案是不一定!因為股利收入只是你整體所得的一部分,必須納入綜合所得稅的計算範圍。今年度法定報稅年齡下修至18歲,許多小資族首次接觸報稅,更想知道如何聰明申報。在申報股利所得稅時,財政部提供「全部所得合併計稅」和「單一稅率 (28%) 分開計稅」兩種方式,你可以根據自己的收入狀況選擇最有利的方案,例如,若你的總所得額超過免稅額度,就需要申報所得稅,而股利收入只是其中一項需要納入計算的項目。建議你仔細評估,選擇對你最有利的報稅方式,才能將辛苦賺來的錢留更多在自己口袋裡!

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

  1. 別只看股利,檢視所有收入: 即使你的股利收入只有5萬元,但如果你還有其他收入,例如薪資、利息、租金收入等,將這些收入加總起來,如果超過免稅額度,你就需要申報繳稅。所以,別只盯著股利收入,要將所有收入納入考量,才能準確判斷是否需要報稅。
  2. 善用兩種報稅方式,降低稅負: 財政部提供「全部所得合併計稅」和「單一稅率 (28%) 分開計稅」兩種方式,你可以根據自己的收入狀況選擇最有利的方案。例如,你的其他收入較高,可以選擇將股利所得納入綜合所得稅計算,利用累進稅率降低整體稅負;但如果其他收入較低,則可以選擇單一稅率分開計稅,避免將股利所得納入綜合所得稅計算,導致稅率過高。
  3. 諮詢專業人士,制定個人財務規劃: 想要更精準地掌握你的財務狀況,並選擇最適合你的報稅方式,建議你諮詢專業的財務顧問。他們可以根據你的收入狀況、投資目標和財務規劃,提供客製化的建議,幫助你最大程度地節稅,並規劃更合理的財務策略。

其他收入影響股利所得稅申報

當我們談論股利所得稅申報時,許多人可能會直覺地認為,只有股利收入需要繳稅。但實際上,股利所得只是您整體收入的一部分,而其他收入的影響則會決定您是否需要繳納股利所得稅。簡單來說,當您總所得額超過免稅額度時,就必須申報所得稅,而股利收入只是其中一項需要納入計算的項目。以下列舉一些常見的收入項目,都會影響您的股利所得稅申報:

  • 薪資所得:這是大多數人最主要的收入來源,包含薪水、獎金、加班費等。薪資所得會直接影響您的綜合所得稅,進而影響股利所得的課稅方式。
  • 利息所得:包含銀行存款利息、債券利息等。利息所得屬於「財產所得」,與股利所得一樣,都需要納入綜合所得稅的計算。
  • 租金所得:將房屋或土地出租給他人所獲得的租金收入,也屬於「財產所得」,會影響您的綜合所得稅計算。
  • 其他所得:包含保險給付、著作權收入、執行業務所得等,都屬於「其他所得」,也會被納入綜合所得稅的計算。

因此,即使您的股利收入不高,但若其他收入較多,導致您的總所得額超過免稅額度,還是需要申報所得稅,並可能需要繳納股利所得稅。例如,您今年的股利收入僅5萬元,但薪資所得卻有100萬元,您的總所得額將超過免稅額度,即使您的股利收入只有5萬元,也需要申報所得稅,並可能需要繳納股利所得稅。

瞭解其他收入如何影響股利所得稅申報,可以幫助您更準確地估算自己的稅負,並規劃更合理的財務策略。例如,若您的其他收入較高,您可能會選擇將股利所得納入綜合所得稅計算,利用所得稅的累進稅率,降低整體的稅負。而若您的其他收入較低,則可以選擇以單一稅率分開計稅,避免將股利所得納入綜合所得稅計算,導致稅率過高。

股利所得超過免稅額才須納稅

許多人對於股利所得的申報感到疑惑,尤其第一次接觸投資的新手,常有「只有股利收入要報稅嗎?」的疑問。其實,股利收入僅是綜合所得稅的其中一項,當你的總所得額超過免稅額度時,才需要申報所得稅,而股利收入只是其中一項需要納入計算的項目。

簡單來說,股利所得超過免稅額才需要納稅,免稅額度依個人情況有所不同,例如:

  • 單身未婚者:免稅額為 88,000元
  • 已婚者:免稅額為 176,000元
  • 身心障礙者:免稅額為 180,000元
  • 65歲以上老人:免稅額為 120,000元
  • 設籍金門、馬祖、澎湖地區者:免稅額為 132,000元

舉例來說,若你今年的股利所得為 100,000元,但其他收入(例如薪資、利息)加總後總所得額未超過 88,000元(單身未婚者),則你不用申報股利所得稅。但若你的其他收入加總後總所得額超過 88,000元,就需要將股利收入納入計算,並且依據總所得額繳納所得稅。

因此,重點在於總所得額,而非單純的股利所得,只要超過免稅額度,就需要申報綜合所得稅,即使只有股利收入,也需依規定申報。

股利收入報稅秘笈:善用兩種方式一次搞懂

只有股利收入要報稅嗎?. Photos provided by unsplash

股利所得合併所得才判定課稅與否

許多人誤以為只有股利收入超過免稅額才會被課稅,其實不然!股利收入只是你整體所得中的一部分,需要跟其他收入合併計算後,才會判定是否需要繳稅。簡單來說,只要你全年的「綜合所得總額」超過免稅額,就需要申報繳稅,而股利收入只是納入計算的項目之一。

例如,你今年的股利收入為10萬元,但你還有其他收入,像是薪資收入、利息收入等等,總計超過免稅額度,那麼你就需要申報繳稅,即使單看股利收入本身並未超過免稅額。

哪些收入會被納入綜合所得總額?

常見的收入項目包含:

  • 薪資所得:這是最常見的收入來源,包含工作所得、退休金等等。
  • 利息所得:包括存款利息、債券利息等等。
  • 租金所得:將房屋出租所獲得的收入。
  • 股利所得:股票投資所獲得的股利。
  • 權利金所得:例如著作權利金、專利權利金等等。
  • 執行業務所得:例如自由接案、經營個人工作室等等。
  • 財產交易所得:例如股票、房地產的交易所得等等。

這些收入都需要被納入綜合所得總額的計算,並且依據不同的所得種類適用不同的稅率,因此你需要仔細瞭解自己的收入項目,才能準確計算出應繳稅額。

因此,即使你只有股利收入,也需要留意其他收入項目,因為這些收入可能會影響你最終是否需要申報繳稅。

下一段將會帶你瞭解如何計算應繳稅額,以及選擇最有利的報稅方式。

股利所得合併所得才判定課稅與否
項目 說明
綜合所得總額 所有收入項目加總後的金額,包含股利所得、薪資所得、利息所得等。
免稅額 每個人每年可以免稅的所得金額,超過免稅額的部分才需要繳稅。
申報繳稅 當綜合所得總額超過免稅額時,就需要申報繳稅。
股利所得 股利所得只是綜合所得總額的一部分,並非單獨判定是否課稅的依據。
納入綜合所得總額計算的收入項目
項目 說明
薪資所得 工作所得、退休金等。
利息所得 存款利息、債券利息等。
租金所得 將房屋出租所獲得的收入。
股利所得 股票投資所獲得的股利。
權利金所得 著作權利金、專利權利金等。
執行業務所得 自由接案、經營個人工作室等。
財產交易所得 股票、房地產的交易所得等。

股利收入報稅祕訣:合併計稅與分開計稅的影響

對於擁有股利收入的小資族來說,如何聰明報稅,將辛苦賺來的錢留更多在自己口袋裡,絕對是不可忽視的課題。財政部提供了兩種申報方式,分別是「全部所得合併計稅」和「單一稅率 (28%) 分開計稅」,這兩種方式的影響與適用對象各有不同,我們將逐一解析,幫助你找到最有利的報稅策略。

合併計稅:適用於多元收入者

合併計稅指的是將所有收入,包含薪資、利息、租金收入等,與股利所得一起合併計算綜合所得稅。這種方式的好處在於可以運用各項扣除額與免稅額,降低整體稅負,尤其適合擁有多元收入來源的族群,例如上班族同時也有出租房產或投資其他理財商品。

  • 優點:可以享有更多扣除額與免稅額,降低整體稅負。
  • 缺點:需要彙整所有收入,計算較為複雜。
  • 適用對象:擁有多元收入來源者,例如上班族、房東、投資者等。

分開計稅:適用於單純股利收入者

分開計稅則適用於單純只有股利收入的投資者,以單一稅率 (28%) 計算股利所得稅,並直接從股利收入中扣除,不用合併其他收入計算。這種方式計算較為簡便,但稅率固定為28%,適用於股利收入佔整體所得比例較高的族群。

  • 優點:計算簡便,稅率固定為28%。
  • 缺點:無法享有扣除額與免稅額,稅負較高。
  • 適用對象:單純只有股利收入,且股利收入佔整體所得比例較高者。

如何選擇最有利的報稅方式?

選擇合併計稅還是分開計稅,關鍵在於你的整體收入狀況。建議你將所有收入項目,例如薪資、利息、租金收入、股利收入等,全部列出,並計算出每種收入的金額。接著,你可以試算兩種方式的應繳稅額,比較之後再決定採用哪種方式報稅。如果你不確定該如何選擇,建議諮詢專業的理財顧問,他們可以根據你的財務狀況提供最適合的報稅方案。

只有股利收入要報稅嗎?結論

瞭解股利收入的申報方式,是每個存股族都應該掌握的知識,但對於新手投資者來說,常常會困惑「只有股利收入要報稅嗎?」。其實,股利收入只是你整體所得的一部分,需要與其他收入合併計算,才決定是否需要申報繳稅。只要你的「綜合所得總額」超過免稅額,就需要申報繳稅,而股利收入只是其中一個需要納入計算的項目。因此,即使你只有股利收入,也需要留意其他收入項目,例如薪資、利息、租金收入等,因為這些收入可能會影響你最終是否需要申報繳稅。

財政部提供了「全部所得合併計稅」和「單一稅率 (28%) 分開計稅」兩種報稅方式,你可以根據自身的收入狀況選擇最有利的方案。建議你將所有收入項目列出,試算兩種方式的應繳稅額,並選擇對你最有利的報稅策略。想要輕鬆掌握投資理財的知識,邁向財務自由的目標,別忘了諮詢專業的財務顧問,他們可以根據你的財務狀況,制定最適合你的投資策略。

只有股利收入要報稅嗎? 常見問題快速FAQ

只有股利收入要報稅嗎?

不一定,股利收入只是你整體收入的一部分,需要納入綜合所得稅的計算範圍。只有當你的「總所得額」超過免稅額度時,才需要申報所得稅,而股利收入只是其中一項需要納入計算的項目。

什麼情況下需要申報股利所得稅?

當你的總所得額(包含薪資、利息、租金、股利等所有收入)超過免稅額度時,就需要申報所得稅,而股利收入也需要納入計算。

我應該選擇合併計稅還是分開計稅?

選擇合併計稅還是分開計稅,取決於你的整體收入狀況。如果你擁有多元收入來源,例如上班族同時也有投資其他理財商品,建議選擇合併計稅,可以享有更多扣除額與免稅額,降低整體稅負。如果你只有股利收入,而且股利收入佔整體所得比例較高,建議選擇分開計稅,以單一稅率 (28%) 計算,較為簡便。建議你比較兩種方式的應繳稅額,選擇最有利的報稅方式。

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By rich

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